本月15日起，个人养老金政策在全国开始实施。开通个人养老金账户后不仅享受当年综合所得抵扣等税收优惠，也能在退休时有一笔可观的收入。记者昨日了解到，多家银行已推出个人养老金账户开户业务，市民可自主线上开通个人养老金账户。

昨日上午，记者通过扫描建行客服人员发送的个人名片，登录建行手机银行App，搜索“个人养老金”，在完善相关资料并通过验证后，成功开设个人养老金账户。在选择养老金缴纳金额时，除了全额外，还可以手动输入金额。缴费方式可以按月、分次或者按年度缴费。

随后，记者登录农行手机银行App，首页推送的有“个人养老金”页面，根据提示申请开户时，得到的回复是“您已在他行开立个人养老金账户，如需将账户转移至农行，请向原账户行提出账户变更申请。”在中国银行手机银行App上，得到的回复是“目前您尚不符合在我行开立个人养老金资金账户的条件，敬请谅解”。由此看来，个人养老金账户的开设只能限定一家金融机构。

记者通过手机应用商店下载掌上12333App，完成注册等程序后登录，在个人养老金操作提示下，仅需几十秒就成功开设账户。

在工行从事金融投资理财多年的张娟介绍，从本质上来说，就是在国家政策允许范围内，个人根据自己的经济状况开设个人养老金账户，自愿缴存，但在缴存期间不能领取。相当于给个人设立了一个理财免税资金池，如果个人不用来投资实现增值，依然享受银行活期存款利率收益，只不过在领取的时候要符合国家政策规定的情形。对于高收入人群来说，如果综合收入达到一定金额，缴存期间仅此一项每年最高可享5400元个税抵扣。

据了解，个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品（统称“个人养老金产品”），实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。目前各商业银行已做好相关准备，市民可选择在线上自主办理，也可在银行营业网点办理。

□链接

个人养老金如何开户和缴费？

参加人可以通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333App等全国统一线上服务入口或者符合规定的商业银行开立个人养老金账户，并在商业银行开立个人养老金资金账户。

参加人每年可以两次变更个人养老金资金账户开户银行，每年缴纳个人养老金额度的上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

领取个人养老金需要缴税吗？

缴费环节：个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元／年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

投资环节：计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。

领取环节：个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3％的税率计算缴纳个人所得税。也就是说，领取个人养老金时需要缴纳3％的个人所得税。

什么情形可以领取个人养老金？

个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

达到领取基本养老金年龄；完全丧失劳动能力；出国（境）定居；国家规定的其他情形。

参加人领取个人养老金时，商业银行会通过信息平台核验参加人的领取资格，并将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。

参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人出国（境）定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户（继承属于待遇领取的特殊形式，也应当按照规定单独按照3％税率计算缴纳个人所得税）。（记者　赵清）